Консультант по налогам и сборам

 

 

УТВЕРЖДАЮ

 

 


(наименование предприятия, организации, учреждения)

 

(руководитель предприятия, организации, учреждения)

 

 

 

 

 


ДОЛЖНОСТНАЯ ИНСТРУКЦИЯ

 

 

 

 

00.00.0000

№ 00

 

(подпись)

 

(Ф.И.О.)

Структурное подразделение: 

Финансовый отдел



Должность:

Консультант по налогам и сборам  

 

 

 

 

 

 

 

00.00.0000 








  1. Общие положения
    1. Настоящая должностная инструкция определяет функциональные обязанности, права и ответственность консультанта по налогам и сборам.
    2. Консультант по налогам и сборам  относится к категории специалистов.
    3. Консультант по налогам и сборам назначается на должность и освобождается от должности в установленном действующим трудовым законодательством порядке приказом директора предприятия по представлению начальника финансового отдела.
    4. Взаимоотношения по должности:

1.4.1

Прямое подчинение

начальнику финансового отдела

1.4.2.

Дополнительное подчинение

1.4.3

Отдает распоряжения

1.4.4

Работника замещает

лицо, назначенное директором предприятия

1.4.5

Работник замещает


  1. Квалификационные требования консультанта по налогам и сборам:

2.1.

Образование*

высшее профессиональное (экономическое или юридическое)

2.2

опыт работы

стаж работы по специальности не менее 3 лет

2.3

знания

Налоговый кодекс, законы и иные нормативные правовые акты, регламентирующие налогообложение юридических и физических лиц.

Методические материалы, касающиеся предпринимательской и иной деятельности организаций и физических лиц.

Порядок ведения бухгалтерского учета и составления бухгалтерской отчетности.

Основы правового регулирования имущественных отношений.

Порядок ведения налогового учета и составления налоговой отчетности.

Порядок проведения налоговых проверок и оформления их результатов.

Методы оптимизации налогообложения.

Принципы организации предпринимательской деятельности.

Порядок заключения, изменения, оформления и прекращения гражданско-правовых договоров.

Правовые основы деятельности по налоговому консультированию.

Современные информационные технологии.

Методы компьютерной обработки информации.

Этику делового общения.

Основы трудового законодательства.

Правила и нормы охраны труда

2.4

навыки

2.5

дополнительные требования

дополнительная подготовка в области налогов и сборов

* или среднее профессиональное (экономическое или юридическое) образование, дополнительную подготовку в области налогов и сборов и стаж работы по специальности не менее 5 лет.


  1. Документы, регламентирующие деятельность консультанта по налогам и сборам     

3.1 Внешние документы:

Законодательные и нормативные акты,  касающиеся выполняемой работы.

3.2 Внутренние документы:

    1. Устав предприятия, Приказы и распоряжения директора предприятия (начальника финансового отдела); Положение о финансовом отделе,  Должностная инструкция консультанта по налогам и сборам, Правила внутреннего трудового распорядка.


  1. Должностные обязанности консультанта по налогам и сборам     

Консультант по налогам и сборам:

4.1. Оказывает консультационные услуги юридическим лицам независимо от форм собственности и организационно-правовых форм, а также физическим лицам по применению налогового законодательства.

4.2. Дает необходимые рекомендации:

по формированию налоговой базы по видам налогов и сборов;

по составу затрат, относимых на себестоимость для целей налогообложения;

по использованию льгот, предоставляемых налоговым законодательством различным категориям налогоплательщиков и плательщиков сборов;

по соблюдению установленного порядка исчисления и уплаты налогов и сборов и источникам их выплаты.

4.3. Консультирует:

по ведению бухгалтерского учета и составлению бухгалтерской отчетности;

по вопросам прав и обязанностей налогоплательщиков;

по порядку оформления хозяйственных операций;

по вопросам налогового планирования предстоящих сделок;

по порядку обжалования действий налоговых органов и их должностных лиц;

по вопросам защиты имущественных прав, нарушенных государством.

4.4. Разрабатывает варианты оптимизации налогообложения применительно к специфике деятельности организаций и физических лиц.

4.5. Анализирует налоговое законодательство, практику применения законодательства налоговыми органами, арбитражными судами и судами общей юрисдикции, типичные ошибки налогоплательщиков.

4.6. Информирует юридические и физические лица о налоговом законодательстве.

4.7. Дает разъяснения по применению нормативных правовых актов, регламентирующих налогообложение юридических и физических лиц.

4.8. Осуществляет мониторинг изменений и дополнений, вносимых в законы и иные нормативные правовые акты, касающиеся налогообложения.

4.9. Содействует правильному исчислению и полноте уплаты налогов и сборов.

4.10. Подготавливает письменные разъяснения, рекомендации и консультации по вопросам налогового и финансового права, бухгалтерского учета.

4.11. Принимает участие в рассмотрении дел о налоговых правонарушениях, а также споров, вытекающих из налоговых правоотношений, в арбитражных судах и судах общей юрисдикции.


  1. Права консультанта по налогам и сборам     

Консультант по налогам и сборам имеет право:

5.1. Требовать предоставления документов и информации по вопросам налоговой политики у юридического лица; характеристики объектов налогообложения у физического лица.

5.2. Получать у юридических и физических лиц разъяснения и дополнительные сведения, необходимые для предоставления консультаций.

5.3. Запрашивать в письменной или устной форме у третьих лиц информацию, необходимую для решения вопросов налогообложения юридических и физических лиц.

5.4. Привлекать для решения сложных вопросов с письменного согласия руководителя организации сторонних специалистов (аудиторов, бухгалтеров, налоговых консультантов иных организаций).

5.5. Знакомиться с документами, определяющими его права и обязанности по занимаемой должности в организации, критерии оценки качества исполнения должностных обязанностей.

5.6. Участвовать в обсуждении вопросов относительно исполняемых им обязанностей.

5.7. Требовать от руководства организации оказания содействия в исполнении должностных обязанностей и реализации предоставленных прав.


  1. Ответственность консультанта по налогам и сборам     

Консультант по налогам и сборам    несет ответственность:

6.1. За ненадлежащее исполнение или неисполнение своих должностных обязанностей, предусмотренных настоящей должностной инструкцией, - в пределах, определенных действующим трудовым законодательством Украины.

6.2. За правонарушения, совершенные в процессе осуществления своей деятельности, - в пределах, определенных действующим административным, уголовным и гражданским законодательством Украины.

6.3. За причинение материального ущерба - в пределах, определенных действующим трудовым и гражданским законодательством Украины.


  1. Условия работы консультанта по налогам и сборам   

Режим работы консультанта по налогам и сборам    определяется в соответствии с Правилами внутреннего трудового распорядка, установленными в предприятии.


  1. Условия оплаты труда

Условия оплаты труда консультанта по налогам и сборам    определяются в соответствии с Положением об оплате труда персонала.


  1. Заключительные положения
    1. Настоящая Должностная инструкция составлена в двух экземплярах, один из которых хранится у Предприятия, другой у работника.
    2. Задачи, Обязанности, Права и Ответственность могут быть уточнены в соответствии с изменением Структуры, Задач и Функций структурного подразделения и рабочего места.
    3. Изменения и дополнения в настоящую Должностную инструкцию вносятся приказом генерального директора предприятия.


Руководитель структурного подразделения




(подпись)

(фамилия, инициалы)

СОГЛАСОВАНО:


Начальник юридического отдела






(подпись)

(фамилия, инициалы)







00.00.0000








С инструкцией ознакомлен:




(подпись)

(фамилия, инициалы)


00.00.00